國家大降稅!電商法頒布實施,商家如何納稅,

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自從電商法頒布實行后,如何納稅?納稅的標準?零星小額標準是多少......?成為了電商賣家心中最關注的問題。

施行在即,有哪些值得注意的細節問題?有什么方法可以在新法實施中合理避稅呢?

前幾日,中國官宣了國務院關于稅收改革的新政策,推出了一批針對于小微企業的定點普惠性稅收免除政策,詳細的快來看看吧!

降稅政策解讀

一、免交增值稅

小規模納稅人(年銷售額低于500萬)季度銷售額小于30萬元的,免交增值稅。即將增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元。

在原有的稅法中,為了扶持小規模納稅企業,每季度銷售額的前9萬元是免稅的,超過9萬元的部分,則需要征稅。

如今,增值稅起征點將由月銷售額3萬元提高到10萬元,也就是每季度銷售額由9萬元提高到30萬元。

按照我國現行稅法,小規模納稅人享有稅收優惠,增值稅統一按照3%的稅率進行征收,一般納稅人則根據不同的稅種,按照6~16%進行征收。

按這次的新規,假設企業原先每季度銷售額達到30萬元,則完全免稅,按之前的舊規,則需要每季度繳納21萬*0.03=6300元的稅款,每年可以減免稅收25200元。

二、最兇猛的降稅力度——企業所得稅

這次降稅最兇猛的要屬于企業所得稅了,稅率直接按照2.5折力度進行。

官方文件宣布,對小型微利企業,其年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應納稅所得額,使稅負降至5%和10%。

按國家原先的規定,一般企業的所得稅率為25%,但是小型微利企業優惠至20%。

而按照這次的新規,年盈利低于100萬元的企業,稅率直接打2.5折,只需要按照5%的稅率繳納企業所得稅。

年盈利高于100萬元低于300萬元的部分,打5折,按照10%的稅率繳納企業所得稅。

新規能降多少稅?

為了更清晰的表達這個降稅力度,舉個例子:

假設企業A是一家小微企業,每季度銷售額30萬元,每年各項開支20萬元,那么降稅后,他能省多少錢?

A每年的銷售額達到120萬元,舊規免稅額度為4*9=36萬元,新規下120萬的銷售額免增值稅,每年能減免稅收達2.5萬元,我們剛才已經計算過了。

然后假設A每年各項開支為20萬元,他的盈利額就是100萬元,按舊規需納稅20萬元,按新規只需要納稅5萬元,免稅15萬元。

所以,新規之下,A每年的稅收減免達到了17.5萬元。

表面上看起來是企業所得稅降稅額度比較大,但是實際上還是增值稅減免更有利。

對于小規模納稅企業來說,絕大部分都是虧損的,沒有盈利就談不上企業所得稅這一說,所以降低增值稅更為實在。

電商財稅涉及到各個方面,都有哪些經營者會受到電商法的影響呢?一張圖解告訴你答案。

如何合理避稅

電商法施行在即,有沒有什么辦法,可以在新法施行中合理避稅呢?

注冊不同的企業類型,對交稅來說還是有很大的差異的??偟膩碚f,分為兩大類,法人企業和非法人企業。為了方便大家一目了然,可以參見下面的圖表。

那么兩者不同類型的納稅對象,納稅的差別主要是在哪里呢?

非法人企業的納稅是根據全年應納稅所得額來進行征收的,只需要對經營所得,交個人所得稅即可;不同的額度,對應不同的稅率。

法人企業納稅相對要求是比較嚴格的,是采用查賬征收的方式來征稅的,所以是必須有財務賬本核算和發票的,尤其是對于發票的要求是比較高的。

從上圖的圖標中,可以清楚的看到,企業除了要交企業所得稅,分紅的時候也要交個人所得稅。

哪一種方式更劃算呢?這個是不完全絕對的,一定是基于實際情況的衡量。

如何納稅,快速問答

做朋友圈微商,主要代理品牌護膚品,每月銷售額3-4千元,好的時候7-8千,金額不超過一萬,是否符合《電商法》里提到的“小額零星”標準,無須進行主體登記與納稅?

A:目前,相關行政主管部門暫未對“零星小額”作出具體規定,如不確認是否屬于“零星小額”范疇,可等待相關行政主管部門對此作出具體規定再行辦理登記事宜。

我有實體店,有工商營業執照,但是平時也在朋友圈順帶著賣貨,是否需要額外辦理電子商務從業者執照?

A:不需要。電商法規定電子商務經營者應當依法辦理市場主體登記,市場登記主體就是到工商部門辦理工商營業執照。

我所開設的 “微店”都是以“個人身份證”開通的,還需要做些什么以符合電商法的要求?

A:原則上,個人身份證申請的“個人網店”與“微店”都需要提供個體工商戶或公司資質。

但是排除《電商法》規定的無須登記的5類情形

個人銷售自產農副產品;

個人銷售家庭手工業產品;

個人利用自己的技能從事依法無須取得許可的便民勞務活動;

個人進行零星小額交易活動;

其它依照法律、行政法規不需要進行登記的情況

無論注冊公司或個人工商戶資質,都需要固定營業場所,我在家發圈賣貨,能用家庭住址作為注冊地嗎?

A:可以。


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